Wanneer bent u ondernemer?

Wet- en regelgeving

Het kan verschillen voor het Handelsregister, de btw en de inkomstenbelasting of u als ondernemer wordt gezien. De Kamer van Koophandel (KVK) en de Belastingdienst gebruiken hiervoor verschillende regels. Lees wanneer u ondernemer bent en wat dit voor u betekent.

Wanneer bent u ondernemer voor KVK?

KVK gebruikt 3 punten (ondernemerscriteria) om te bepalen of u ondernemer bent:

U levert zelfstandig producten of diensten. Of u bereidt zich hierop voor. U bent bijvoorbeeld al begonnen met het inkopen van producten.
U verdient er geld aan. U vraagt er dus meer geld voor dan het u gekost heeft om te maken.
U doet zaken met andere mensen dan alleen vrienden of familie.

Voldoet u aan deze punten? Dan kunt u zich inschrijven in het Handelsregister van KVK.

Twijfelt u nog? Of voldoet u niet aan alle punten? Beantwoord dan deze 4 extra vragen. Als u die allemaal met 'ja' beantwoordt, dan kunt u zich toch inschrijven als ondernemer:

Investeert u geld en/of tijd in de start van uw bedrijf?
Werkt u regelmatig in uw eigen bedrijf en gaat het niet om een eenmalige klus?
Heeft u meerdere klanten of opdrachtgevers? Of bent u actief op zoek?
Bepaalt u zelf wanneer en hoe u uw werk doet?

Twijfelt u nog of u zich moet inschrijven in het Handelsregister?

Is uw antwoord op een of meerdere vragen ‘nee’? Of twijfelt u over uw situatie? Neem dan contact op met het KVK Adviesteam via 088-585 22 22.

Wanneer bent u ondernemer voor de btw?

Heeft u uw onderneming ingeschreven bij KVK? KVK geeft uw gegevens door aan de Belastingdienst. De Belastingdienst bekijkt dan of u ondernemer bent voor de btw (omzetbelasting). Daarbij letten zij op deze punten:

Oefent u zelfstandig een bedrijf of beroep uit?
Heeft u regelmatig inkomsten?
Heeft u inkomsten naast uw werk in vaste dienst?
Probeert u te verdienen met een recht of met vermogen, zoals de verhuur van een (vakantie)woning of royalty’s voor het gebruik van een octrooi, merk of logo?

Lees verder hoe de Belastingdienst bekijkt of u ondernemer voor de btw bent. Dan brengt u btw in rekening en doet u btw-aangifte. Heeft u een omzet van maximaal € 20.000? Dan kunt u meedoen aan de kleineondernemersregeling (KOR). En hoeft u geen btw in rekening te brengen en btw-aangifte te doen.

Bent u ondernemer voor de btw? Dan bent u niet automatisch ook ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dat komt doordat de Belastingdienst bij de inkomstenbelasting op meer voorwaarden let dan bij de btw.

Wanneer bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Heeft u zich ingeschreven als ondernemer bij de KVK? De Belastingdienst ontvangt uw gegevens van KVK.

Verkoopt u producten of levert u diensten tegen betaling? Als u daarmee winst verwacht, bent u mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting.

De Belastingdienst bekijkt of uw inkomen voor de inkomstenbelasting telt als 'winst uit onderneming'. Zo ja, dan bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Hierbij let de Belastingdienst bijvoorbeeld op:

Zelfstandigheid. Bepaalt u zelf hoe u uw werk doet? Stelt u zelf uw prijzen vast? Gebruikt u eigen materialen, gereedschappen of apparatuur?
Ondernemersrisico. Bent u aansprakelijk voor de schulden van uw bedrijf? Loopt u financieel risico als u uw werk niet goed doet?
Continuïteit. Stopt u tijd en geld in het werven van nieuwe klanten? Beschikt u over genoeg geld om het bedrijf een tijd te laten draaien?
Omvang van uw bedrijf. Werkt u voor verschillende opdrachtgevers? Wat is de gemiddelde jaaromzet?

Lees verder hoe de Belastingdienst bekijkt of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.

Check aftrekposten en speciale regelingen

Als ondernemer bent voor de inkomstenbelasting kunt u aftrekposten en speciale regelingen gebruiken. Daardoor wordt uw winst lager en betaalt u minder belasting.

Geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, wel inkomsten

Doet u alleen af en toe een opdracht? Bijvoorbeeld naast uw baan of als gastouder of postbezorger? Dan bent u vaak geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar resultaatgenieter. Ook dan moet u meestal aangifte inkomstenbelasting doen, onder de rubriek ‘inkomsten uit overig werk’. U heeft dan geen recht op de speciale ondernemersregelingen, zoals ondernemersaftrek. Wel kunt u de kosten die u voor uw werk maakt, aftrekken van uw winst. Houd er rekening mee dat u misschien wel ondernemer bent voor de btw.

Zzp'er? Voorkom schijnzelfstandigheid

Als u zich inschrijft als zelfstandig ondernemer moet u ook letten op de regels voor zelfstandigheid. U moet er samen met een opdrachtgever voor zorgen dat uw samenwerking niet eigenlijk een dienstverband is. Bekijk hoe u schijnzelfstandigheid voorkomt.

Ondernemersplein

Eén antwoord van de overheid

Deze informatie is afkomstig van het Ondernemersplein.

Wanneer bent u ondernemer?

Wanneer bent u ondernemer voor KVK?

Ondernemersplein

Direct naar