Wanneer bent u ondernemer?

Wet- en regelgeving

Als u voldoet aan de eisen van de Kamer van Koophandel (KVK) kunt u zich laten inschrijven als ondernemer. Daarna beoordeelt de Belastingdienst of u ook ondernemer bent voor de btw en inkomstenbelasting. Lees waar KVK en Belastingdienst op letten en wat dit voor u betekent.

Wanneer bent u ondernemer voor KVK?

KVK gebruikt 3 criteria om te bepalen of u ondernemer bent:

U levert producten of diensten. Of u bereidt zich hierop voor. U bent bijvoorbeeld al begonnen met het inkopen van producten.
U verdient er geld aan. U vraagt er dus meer geld voor dan het u gekost heeft om te maken.
U doet zaken met andere mensen dan alleen vrienden of familie.

Voldoet u aan deze voorwaarden? Dan kunt u zich inschrijven bij KVK. Twijfelt u? Of voldoet u niet aan alle voorwaarden? Beantwoord dan deze 4 vragen om te zien of u zich kunt inschrijven als ondernemer:

Investeert u geld en/of tijd in de start of groei van uw bedrijf?
Werkt u regelmatig in uw eigen bedrijf en gaat het niet om een eenmalige klus?
Gaat u voor meer dan één opdrachtgever werken? Als u voor één opdrachtgever werkt, lijkt het erop dat u in loondienst bent. U loopt dan risico op schijnzelfstandigheid.
Bepaalt u zelf wanneer en hoe u uw werk doet? Ook als een opdrachtgever u inhuurt?

KVK Adviesteam

Is uw antwoord op een of meerdere vragen ‘nee’? Of twijfelt u over uw situatie? Neem dan contact op met het KVK Adviesteam via 088-585 22 22.

Hoe weet u wie uw opdrachtgever is?

Een opdrachtgever is het bedrijf waarvoor u werkt als ondernemer. En bijvoorbeeld uw facturen naartoe stuurt. Soms is het niet helemaal duidelijk wie precies uw opdrachtgever is. Bijvoorbeeld als u zzp’er bent en gaat werken via een intermediair. Zoals een platform of detacheringsbureau. Dan is de intermediair óf het bedrijf waar u uw werk doet uw opdrachtgever:

Bemiddelt de intermediair alleen tussen u en een bedrijf? Dan is het bedrijf waar u gaat werken uw opdrachtgever. Met de intermediair sluit u een overeenkomst voor bemiddeling.
Gaat u voor de intermediair bij een bedrijf werken? Dan is de intermediair uw opdrachtgever. U en de intermediair tekenen hiervoor een overeenkomst voor tussenkomst.

Wanneer bent u ondernemer voor de btw?

Heeft u uw onderneming ingeschreven bij KVK? KVK geeft uw gegevens door aan de Belastingdienst. De Belastingdienst beoordeelt dan of u ondernemer bent voor de btw (omzetbelasting). Daarbij letten zij op deze voorwaarden:

Oefent u zelfstandig een bedrijf of beroep uit?
Heeft u regelmatig inkomsten?
Heeft u inkomsten naast uw werk in vaste dienst?
Probeert u te verdienen met een recht of met vermogen, zoals spaargeld, beleggingen of een (vakantie)woning?

Bent u ondernemer voor de btw? Dan bent u niet automatisch ook ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dat komt doordat de Belastingdienst bij de inkomstenbelasting op meer voorwaarden let dan bij de btw.

Wanneer bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Heeft u zich ingeschreven als ondernemer bij de KVK? De Belastingdienst ontvangt uw gegevens van KVK. U bent mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting als u producten verkoopt of diensten levert tegen betaling. En als u winst verwacht.

De Belastingdienst bepaalt of uw inkomen voor de inkomstenbelasting telt als 'winst uit onderneming'. Zo ja, dan bent u ondernemer.

Hierbij let de Belastingdienst bijvoorbeeld op:

Zelfstandigheid. Bepaalt u zelf hoe u uw werk doet? Stelt u zelf uw prijzen vast? Gebruikt u eigen materialen, gereedschappen of apparatuur?
Ondernemersrisico. Bent u aansprakelijk voor de schulden van uw bedrijf? Loopt u financieel risico als u uw werk niet goed doet?
Continuïteit. Stopt u tijd en geld in het werven van nieuwe klanten? Beschikt u over genoeg geld om het bedrijf een tijd te laten draaien?
Omvang van uw bedrijf. Werkt u voor verschillende opdrachtgevers? Wat is de gemiddelde jaaromzet?

Geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, wel inkomsten

Doet u alleen af en toe een opdracht? Bijvoorbeeld naast uw baan in loondienst. Of bijvoorbeeld als gastouder of postbezorger. U bent dan vaak geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar resultaatgenieter. U moet meestal wel aangifte doen van deze inkomsten. Dit doet u in uw aangifte inkomstenbelasting onder ‘inkomsten uit overig werk’. U heeft dan geen recht op de speciale ondernemersregelingen. Wel kunt u de kosten die u voor uw werk maakt, aftrekken van uw winst. En houd er rekening mee dat u misschien wel ondernemer bent voor de btw.

OndernemersCheck voor de inkomstenbelasting

Of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, hangt dus af van uw situatie. Doe de OndernemersCheck van de Belastingdienst. Of overleg bij twijfel met een fiscaal dienstverlener of met de Belastingdienst.

Check aftrekposten en speciale regelingen

Als ondernemer voor de inkomstenbelasting mag u aftrekposten en speciale regelingen gebruiken. Daardoor wordt uw winst lager en betaalt u minder belasting.

Zzp'er? Voorkom schijnzelfstandigheid

Als u zich inschrijft als zelfstandig ondernemer moet u ook letten op de regels voor zelfstandigheid. U moet er samen met een opdrachtgever voor zorgen dat uw samenwerking niet eigenlijk in loondienst is. Dat wordt schijnzelfstandigheid genoemd. Bekijk hoe u schijnzelfstandigheid voorkomt.

Ondernemersplein

Eén antwoord van de overheid

Deze informatie is afkomstig van het Ondernemersplein.

Wanneer bent u ondernemer?

Wanneer bent u ondernemer voor KVK?

Ondernemersplein

Direct naar